Финансовые коэффициенты из отчётности · методология Екатерины Кутняк
Эмитент
Данные из отчётности (млн ₽)
Отчёт о прибылях и убытках
Revenue
Операционная прибыль
Depreciation & Amortization
Авто: EBIT + D&A (или введите вручную)
Net Income
Interest Expense (P&L)
Баланс
Total Assets
Total Equity
Все обязательства (долг + кз + пр.)
Кредиты + облигации + лизинг IFRS16
Cash & Equivalents
Для девелоперов (необязательно)
Current Assets
Current Liabilities
Денежный поток (ОДДС)
Cash Flow from Operations
Interest Paid (ОДДС)
Средние значения (необязательно)
(Активы нач. + кон.) / 2
(СК нач. + кон.) / 2
Кредитные метрики
Интерпретация
Debt Ratio и D/E рассчитываются по всем обязательствам (как требуют рейтинговые агентства).
Debt/EBITDA и Net Debt/EBITDA — по финансовому долгу.
ICR классический = EBIT / процентные расходы (P&L). ICR cash = EBITDA / проценты уплаченные (ОДДС).
Beaver = CFO до процентов и налогов / финансовый долг.
Для промежуточной отчётности (9М, 6М) потоковые показатели аннуализируются (×4/3 или ×2).